System podatkowy Stanów Zjednoczonych, zarządzany przez IRS (Internal Revenue Service), ma dwie główne warstwy. Inwestor zwykle płaci podatek na poziomie Federalnym (dla całego kraju) i na poziomie Stanowym (w zależności od stanu, w którym mieszka, ponieważ stany takie jak Teksas czy Floryda nie mają stanowego podatku dochodowego, podczas gdy Kalifornia czy Nowy Jork mają zupełnie inne zasady).
Dwie główne kategorie dochodów federalnych:
- Ordinary Income (Dochód zwykły): To pieniądze otrzymywane z pensji, dochodów z pracy na własny rachunek, odsetek z kont bankowych i niektórych dywidend. Opodatkowany jest progresywnie, według stawek od 10% do 37%.
- Capital Gains (Zyski kapitałowe): To zysk uzyskany ze sprzedaży aktywa (akcji, kryptowalut, nieruchomości) za więcej, niż się za nie zapłaciło. Opodatkowanie tych zysków jest zupełnie inne i zależy od czasu, przez jaki dane aktywo było utrzymywane.
⚠️ Ważne
Uniwersalna zasada pozostaje niezmienna: podatek od zysków kapitałowych płaci się dopiero przy sprzedaży. Dopóki trzyma się akcję, której wartość wzrosła, zysk ten jest „niezrealizowany”, a IRS nie naliczy od niego podatku.