W amerykańskim podatku od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax, CGT) czas, przez jaki utrzymuje się aktywo przed sprzedażą, zmienia dosłownie wszystko. IRS nagradza inwestorów, którzy utrzymują swoje aktywa w długim terminie.
Różnica czasowa:
- Short-Term Capital Gains (krótki termin): Jeśli kupujesz aktywo i sprzedajesz je w ciągu 1 roku lub wcześniej. Zyski doliczane są do Ordinary Income i opodatkowane według Twojej stawki marginalnej (do 37%).
- Long-Term Capital Gains (długi termin): Jeśli utrzymujesz aktywo dłużej niż 1 rok (1 rok i 1 dzień). Opodatkowanie następuje według bardzo korzystnych stawek stałych: 0%, 15% lub 20%, w zależności od poziomu dochodów.
Net Investment Income Tax (NIIT): Inwestorzy o wysokich dochodach (powyżej $200,000 dla osób samotnych lub $250,000 dla małżeństw) mogą być zobowiązani do zapłaty dodatkowych 3.8% od swoich dochodów inwestycyjnych. Nawet z tą dopłatą długi termin zawsze jest korzystniejszy podatkowo.
Jeśli zarabiasz $10,000, sprzedając akcje po 6 miesiącach, a Twoja stawka marginalna wynosi 32%, zapłacisz ok. $3,200 podatku. Jeśli poczekasz ze sprzedażą tych samych akcji do 13. miesiąca, zysk staje się Long-Term i prawdopodobnie zostanie opodatkowany stawką 15%. Zapłacisz $1,500. Odczekanie kilku miesięcy pozwoliłoby zaoszczędzić $1,700.