In Portugal heet de inkomstenbelasting IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). De Autoridade Tributária (AT) verdeelt inkomsten in verschillende 'Categorieën', en het sleutelprincipe is dat ze niet allemaal op dezelfde manier worden belast.
De belangrijkste categorieën voor de belegger:
- Categoria A en B: Arbeidsinkomsten (werknemer of zelfstandige). Worden belast naar progressieve tarieven die kunnen oplopen tot 48%.
- Categoria E (Kapitaalinkomsten): Omvat dividenden die je van aandelen ontvangt of rente op deposito's.
- Categoria G (Vermogensaangroei): Hier vallen de vermogenswinsten (mais-valias) behaald bij de verkoop van aandelen, fondsen, cryptomunten of vastgoed met winst.
⚠️ Belangrijk
De gouden regel (taxa liberatória): standaard worden kapitaalinkomsten (Categorie E) en vermogenswinsten op aandelen, fondsen en cryptomunten (Categorie G) NIET opgeteld bij je loon. Ze worden belast tegen een vast tarief van 28%, ongeacht of je salaris hoog of laag is. (Vermogenswinsten op vastgoed volgen een andere regel, die je later ziet.)