Het belastingstelsel van de Verenigde Staten, beheerd door de IRS (Internal Revenue Service), heeft twee hoofdlagen. Een belegger betaalt doorgaans belasting op federaal niveau (voor het hele land) en op staatsniveau (afhankelijk van de staat waar hij woont, want staten zoals Texas of Florida hebben geen staatsbelasting op inkomen, terwijl Californië of New York heel andere regels hanteren).
De twee grote categorieën van federaal inkomen:
- Ordinary Income (gewoon inkomen): geld dat je ontvangt uit je loon, freelance-inkomsten, rente op bankrekeningen en bepaalde dividenden. Wordt belast naar progressieve tarieven van 10% tot 37%.
- Capital Gains (vermogenswinsten): de winst die je maakt bij de verkoop van een actief (aandelen, crypto, vastgoed) voor meer dan je ervoor hebt betaald. De fiscaliteit van deze winsten is volledig anders en hangt af van hoe lang je het actief hebt aangehouden.
⚠️ Belangrijk
Het universele principe blijft: je betaalt alleen belasting over vermogenswinsten wanneer je verkoopt. Zolang je een aandeel aanhoudt dat in waarde is gestegen, is die winst 'latent' en heft de IRS er geen belasting over.