In de Capital Gains Tax (CGT) van de VS bepaalt de periode dat je een actief aanhoudt voordat je het verkoopt alles. De IRS beloont beleggers die hun activa op lange termijn aanhouden.
Het tijdsverschil:
- Short-Term Capital Gains (korte termijn): als je een actief koopt en binnen 1 jaar of minder verkoopt. De winsten worden opgeteld bij je Ordinary Income en belast naar je marginale tarief (tot 37%).
- Long-Term Capital Gains (lange termijn): als je het actief langer dan 1 jaar (1 jaar en 1 dag) aanhoudt. Ze worden belast tegen zeer voordelige vaste tarieven: 0%, 15% of 20%, afhankelijk van je inkomensniveau.
⚠️ Belangrijk
Net Investment Income Tax (NIIT): beleggers met een hoog inkomen (boven $200,000 voor alleenstaanden of $250,000 voor gehuwden) moeten mogelijk 3.8% extra betalen over hun beleggingsinkomsten. Zelfs met deze toeslag is de lange termijn altijd fiscaal gunstiger.
💡 Voorbeeld
Als je $10,000 verdient door aandelen te verkopen na 6 maanden, en je marginale tarief is 32%, betaal je ongeveer $3,200 aan belasting. Als je wacht tot na 13 maanden, wordt de winst Long-Term en wordt die waarschijnlijk belast tegen 15%. Je betaalt $1,500. Enkele maanden wachten bespaart je $1,700.