Vender acciones por más de lo que te costaron genera una ganancia de capital (plusvalía). En México, no pagas ISR mientras no vendas. Y cuando vendes, la ley mexicana tiene una ventaja enorme si usas el sistema correcto.
La regla del 10% definitivo:
- Si vendes acciones o ETFs a través de una bolsa de valores concesionada en México (BMV o BIVA), la ganancia tributa a una tasa fija y definitiva del 10%.
- Esta tasa no se suma a tus ingresos acumulables. Es decir, no te hará subir de tramo en tu salario.
- El SIC (Sistema Internacional de Cotizaciones): Esta es la herramienta estrella. El SIC permite a los mexicanos comprar acciones extranjeras (como Apple, Tesla o ETFs como el VOO) a través de un bróker mexicano. Como se operan a través del SIC, ¡también disfrutan de la tasa del 10%!
La trampa de los brókers extranjeros: Si abres cuenta en un bróker en Estados Unidos (ej. TD Ameritrade, Interactive Brokers) y vendes acciones allí, ESA ganancia no pasa por bolsa mexicana. Por tanto, pierde el beneficio del 10%. Deberás sumar la ganancia a tus ingresos acumulables y podría tributar hasta al 35%. Por eso los brókers mexicanos regulados (GBM, Bursanet) son fiscalmente superiores para el pequeño inversor.
Pérdidas: Si vendes acciones con pérdida en el SIC/BMV, esa pérdida puedes usarla para reducir tus ganancias de bolsa (del 10%) de ese año o de los 10 años siguientes.