Das Steuersystem der USA, verwaltet vom IRS (Internal Revenue Service), hat zwei Hauptebenen. Investoren unterliegen in der Regel der Bundessteuer (Federal) und der Bundesstaatssteuer (State) – je nach Wohnsitz, denn Staaten wie Texas oder Florida erheben keine staatliche Income Tax, während Kalifornien oder New York sehr unterschiedliche Regeln haben.
Die zwei großen Kategorien des Bundeseinkommens:
- Ordinary Income (gewöhnliches Einkommen): Darunter fallen Lohn und Gehalt, Einkünfte als Freiberufler, Bankzinsen und bestimmte Dividenden. Es wird nach progressiven Steuersätzen von 10% bis 37% besteuert.
- Capital Gains (Kapitalgewinne): Der Gewinn aus dem Verkauf eines Vermögenswerts (Aktien, Krypto, Immobilien) über dem Einkaufspreis. Die Besteuerung dieser Gewinne folgt eigenen Regeln und hängt davon ab, wie lange der Vermögenswert gehalten wurde.
⚠️ Wichtig
Das universelle Prinzip bleibt bestehen: Kapitalgewinne werden erst beim Verkauf versteuert. Solange eine gestiegene Aktie im Depot liegt, ist der Gewinn 'latent' und der IRS erhebt keine Steuer darauf.