Im US-amerikanischen Capital Gains Tax (CGT) verändert die Haltedauer eines Vermögenswerts alles. Der IRS belohnt Anleger, die langfristig investieren.
Der zeitliche Unterschied:
- Short-Term Capital Gains (kurzfristig): Kauf und Verkauf innerhalb von 1 Jahr oder weniger. Die Gewinne werden dem Ordinary Income hinzugerechnet und nach dem persönlichen Grenzsteuersatz besteuert (bis zu 37%).
- Long-Term Capital Gains (langfristig): Haltedauer von mehr als 1 Jahr (1 Jahr und 1 Tag). Sie werden zu sehr günstigen Festsätzen besteuert: 0%, 15% oder 20%, abhängig vom Einkommensniveau.
⚠️ Wichtig
Net Investment Income Tax (NIIT): Anleger mit hohem Einkommen (über $200,000 als Alleinstehende bzw. $250,000 als Verheiratete) könnten einen zusätzlichen Aufschlag von 3.8% auf ihre Kapitalerträge schulden. Selbst mit diesem Zuschlag ist der Langfriststatus steuerlich stets günstiger.
💡 Beispiel
Erzielt man $10,000 Gewinn aus dem Verkauf von Aktien nach 6 Monaten und der Grenzsteuersatz beträgt 32%, fallen rund $3,200 Steuern an. Wartet man bis zum 13. Monat, gilt der Gewinn als Long-Term und wird wahrscheinlich mit 15% besteuert – also $1,500. Das Warten spart $1,700.