Otrzymywanie dywidend z inwestycji ma szczególne zasady w ramach Income Tax. W Wielkiej Brytanii obowiązuje 'Dividend Allowance': pierwsze £500 otrzymane w formie dywidend w ciągu roku jest całkowicie zwolnione z podatku.
Stawki podatkowe od dywidend:
- Powyżej zwolnionych £500 podatek zależy od progu Income Tax, w którym się znajdujesz.
- Basic rate taxpayers: 8.75%.
- Higher rate taxpayers: 33.75%.
- Additional rate taxpayers: 39.35%.
Fundusze akumulacyjne vs dystrybucyjne: niemal w całej Europie fundusz akumulacyjny (który automatycznie reinwestuje dywidendy) pozwala odroczyć zapłatę podatku. W Wielkiej Brytanii jest inaczej. HMRC wymaga zapłaty podatku od dywidend reinwestowanych wewnętrznie, tak jakby zostały faktycznie otrzymane. Nazywa się to 'notional distributions'.
Posiadasz fundusz akumulacyjny, który w tym roku wewnętrznie reinwestował £1,000 dywidend. Nie widziałeś tych pieniędzy na koncie bankowym, ale dla HMRC właśnie otrzymałeś £1,000. Należy odjąć zwolnione £500 i zapłacić odpowiedni podatek od pozostałych £500.
Z tego powodu, poza kontami ISA, wielu brytyjskich inwestorów woli fundusze dystrybucyjne (Income funds), ponieważ znacznie ułatwiają one obliczenie i zadeklarowanie podatku.