Aandelen verkopen voor meer dan ze je hebben gekost genereert een meerwaarde. In Mexico betaal je geen ISR zolang je niet verkoopt. En bij de verkoop heeft de Mexicaanse wet een enorm voordeel als je het juiste systeem gebruikt.
De 10%-definitiefregel:
- Als je aandelen of ETFs verkoopt via een geconcessioneerde effectenbeurs in Mexico (BMV of BIVA), wordt de winst belast tegen een vast en definitief tarief van 10%.
- Dit tarief wordt niet opgeteld bij je acumulabele inkomsten. Dat wil zeggen, je gaat er niet door hoger in je loonschijf.
- Het SIC (Sistema Internacional de Cotizaciones): Dit is het stervoertuig. Het SIC staat Mexicanen toe buitenlandse aandelen te kopen (zoals Apple, Tesla of ETFs zoals de VOO) via een Mexicaanse broker. Omdat ze via het SIC worden verhandeld, genieten ze ook het tarief van 10%!
De val van de buitenlandse brokers: Als je een rekening opent bij een broker in de VS (bijv. TD Ameritrade, Interactive Brokers) en daar aandelen verkoopt, gaat DIE winst niet via de Mexicaanse beurs. Daardoor verliest het het voordeel van de 10%. Je moet de winst optellen bij je acumulabele inkomsten en het kan tot 35% worden belast. Daarom zijn gereguleerde Mexicaanse brokers (GBM, Bursanet) fiscaal superieur voor de kleine belegger.
Verliezen: Als je aandelen met verlies verkoopt op het SIC/BMV, kun je dat verlies gebruiken om je beurswinsten (die van de 10%) van dat jaar of de 10 volgende jaren te verminderen.