Nel sistema di Capital Gains Tax (CGT) statunitense, la durata della detenzione di un asset prima della vendita fa tutta la differenza. L'IRS premia gli investitori che detengono i propri asset nel lungo termine.
La distinzione temporale:
- Plusvalenze a Breve Termine (Short-Term Capital Gains): se si compra un asset e lo si vende entro 1 anno o meno. I guadagni vengono aggiunti al Reddito Ordinario e tassati all'aliquota marginale (fino al 37%).
- Plusvalenze a Lungo Termine (Long-Term Capital Gains): se si detiene l'asset per più di 1 anno (1 anno e 1 giorno). Tassate ad aliquote fisse molto favorevoli: 0%, 15% o 20%, a seconda del livello di reddito.
Net Investment Income Tax (NIIT): gli investitori ad alto reddito (sopra i $200,000 se single, o $250,000 se sposati) potrebbero dover pagare un ulteriore 3.8% sul reddito da investimento. Anche con questo supplemento, l'aliquota a lungo termine è sempre più efficiente fiscalmente.
Se si guadagnano $10,000 vendendo azioni dopo 6 mesi, e la propria aliquota marginale è del 32%, si pagherebbe circa $3,200 di tasse. Se si aspetta a vendere quelle stesse azioni dopo 13 mesi, il guadagno diventa a Lungo Termine, probabilmente tassato al 15%. Si pagherebbero $1,500. Aspettare qualche mese potrebbe far risparmiare $1,700.